|
对于邓琦来说，因为她的收入不高，加之公务员纳税规范，节税的空间极小，因此，关键的节税空间在于程东。于是，殷虎平建议以下节税措施：
首先，由公司承担程东车辆的保养使用费用一年4万元，采取报销或者公司直接购买的方式合法避税，由公司直接结账，而不是通过现金补贴(现金补贴仍需缴税)，相关费用从程东奖金收入中扣除。
其次，由公司出资替程东购买具有现金价值的养老金，每年出资35600元给程东购买养老金。通过购买年金保险，可以享受节税的好处，因为这笔钱不买保险也要缴税。
第三，由公司以员工福利方式为程东购买一份金额20万元的住房公积金。这样，以程东38岁的年龄，10年缴费期，20万的基本金额，公司每年须为程东支付32800元的费用。
通过以上三种措施后，公司为程东共支付汽车成本40000元、养老金保险保费35600元、终身保险保费32800元，合计108400元。这笔费用从程东的收入中扣除，这样，公司实际支付给程东的现金年收入就减少为191600元，平摊到每个月收入为15967元，再按累进税率应税额为：(15967—1600)*20%—375=2498.4元，全年应税额为:2498.4*12=29981元，这样，程东全年纳税额比原来少付53700-29981=23719元。全年税后收入为：191600—税务29981—社保9184=152435元。
这样下来，退休前的10年工作期至少可以节税24万元，并通过节税措施大大加强了程东的保险保障。此外，还可以拥有相当于数十万元金融资产的保险现金值，退休后还可收取退休年金，可谓一举多得。
综合投资路径
经过以上调整，程东家庭每年的收入支出表将发生重大变化。全年程东家庭调整后的实际收入为315857元，而调整后的支出项目额为285202元。收支相抵，程东家庭的年度收支结余30655元。而因此导致家庭金融资产变化为：原有家庭金融资产为1007468元，调整理财规划后，需支出购买新房的首期款与装修款28万元，余额为727468元，再扣除其中的个人社保养老金账户余额72468元，程东可以使用的金融资产为655000元。
这笔可以动用的金融资产中，要先预留一笔留作家庭现金储备，一部分是家庭生活开支覆盖储备金，一般是家庭月均支出额的6倍，也就是半年的家庭支出，即285202÷2=142601元，以应对夫妇俩一方失业对家庭生活造成的冲击。另一块是家庭应急储备金，以应对家庭意外事件的冲击，假定程东家庭准备10万元应已足够。
对于这笔242601元的现金储备，应全是现金资产，建议其中10万元为活期存款，余款全部购买货币式基金。扣除以上两块家庭现金储备金后，程东可以用来投资的金融资产为412399元。
综上所述，程东为了储备退休基金缺额资金，可以用来投资的金融资产包括目前的412399元和每年结余的金融资产30655元。
根据程东的投资偏好，殷虎平建议程东建立一个投资组合。其中债券型基金、股票型基金、指数型基金、货币型基金分别占投资比例为25%、30%、25%、20%，其年收益率分别为4%、8%、6%、2.5%。该投资组合的年均收益率预期为5.4%，则这笔初始投资12年后当程东退休时变为775184元。
此外，每年的家庭收支结余30655则在每个年底投资于一只年均回报为5%的股债平衡型基金，再加上程东年均净收入增加2%，则这笔结余投资到12年后程东退休时变成：551609元。
两项相加，依靠退休前这12年的投资，当程东50岁提前退休时，可以积累一笔总额为1326793元的金融资产。再加上留作现金储备的两笔资产242601元，他拥有的金融资产为：1326793+242601=1569394元。再加上计划中程东提前退休时卖出两套非自住房产并还清自住房产的贷款余额后的套现资金1419127元，程东退休时可拥有的资产为2988521元，基本上补足了程东夫妇退休所需费用的缺口，实现他们提前退休享受高品质退休生活的财务理想。
编辑：coolx
上一页
| 
| 论坛 | 
